Калькулятор пенсии для индивидуальных предпринимателей позволит им в автоматическом режиме определить размер своей будущей пенсии. Предприниматели относятся к категории самозанятого населения и самостоятельно формируют свои пенсионные права. Как и официально трудоустроенные граждане они имеют право на получение от ПФР трудовой пенсии.
Размер пенсионных отчислений предпринимателей за себя ежегодно увеличивается вместе с ростом МРОТ. Последние изменения также в разы увеличили нагрузку на ИП со стабильной выручкой в части пенсионных отчислений. Поэтому многих бизнесменов волнует вопрос, на что они смогут рассчитывать взамен и какой размер пенсии индивидуальным предпринимателям выплачивает государство.
До последней пенсионной реформы, вступившей в силу в 2015 году, чиновники из ПФР произвели расчеты и выяснили, что отчислений, которые производят ИП, не хватит даже, чтобы платить им минимальную пенсию. Даже те ИП, которые добросовестно уплачивали взносы в период с 2002 по 2013 год могли рассчитывать только на 3807 рублей ежемесячно.
Эта сумма даже меньше гарантированного государством на тот момент минимума, который могли бы получить безработные и не имеющие достаточного трудового стажа. Тогда как в 2013 году все ИП должны были заплатить сумму фиксированных взносов более 35000 руб., а безработные не производят никаких взносов.
Сами бизнесмены посчитали, что если бы они не перечисляли взносы в ПФР, а ежегодно откладывали данную сумму на свой банковский счет (не говоря о более выгодных способах инвестирования денежных средств), то это могло бы обеспечить им безбедное существование в старости. Полученная сумма в разы превосходила гарантированные им государством выплаты.
Для получения пенсии предприниматель должен не только ежегодно вносить фиксированные платежи за себя, но и соответствовать 3 условиям:
В страховой стаж попадают все периоды официального трудоустройства ИП, время его предпринимательской деятельности, отпуск по уходу за ребенком, прохождение срочной службы в армии, нетрудоспособности и пр.
ИПК определяется, исходя из суммы уплаченных взносов, длительности страхового стажа и возраста выхода на пенсию.
Вернуться к оглавлению
Предприниматель платит отчисления на свое пенсионное страхование по особым правилам. Взносы в ПФР состоят из фиксированной части (определяется на основании МРОТ, установленного Федеральным правительством, на начало года). Тарифы для начисления взносов для ИП установлены повышенные. Они составляют 26% от МРОТ (а не 20-22% как для наемных сотрудников).
По новым правилам в формировании пенсии участвует не только сумма по МРОТ, которая уплачивается ИП, но и их отчисления от выручки свыше 300000 руб. в размере 1%. Дополнительный взнос уплачивается, исходя из реальной выручки для ИП на УСН или ОСНО (без уменьшения на понесенные расходы), вмененного дохода на ЕНВД или потенциального дохода для ПСН.
Приведем пример расчета взносов на пенсионное страхование для ИП с выручкой 2 млн.руб. В пенсионный фонд нужно перечислить в 2017 году:
Также ИП должен платить взносы в ФФОМС на медицинское страхование, но они не участвуют в формировании его пенсионных прав.
Вернуться к оглавлению
Как рассчитать пенсию ИП? Самый удобный способ — использовать официальный калькулятор от ПФР. Теперь он позволяет производить расчеты не только трудоустроенным гражданам, но и самозанятому населению. Все вычисления производятся в автоматическом режиме и у ИП есть возможность не вникать в сложности расчетов.
В онлайн сервисе предпринимателю нужно выбрать свою категорию (самозанятое население) и заполнить следующие поля:
В калькуляторе пенсии для индивидуальных предпринимателей используется следующая формула: количество пенсионных баллов ИП умножается на стоимость одного бала в текущем году (74,27 руб.). Затем к полученной сумме прибавляется фиксированная выплата от ПФР (4558,93 руб.). При этом учитывается максимальный доход, который облагается взносами. В 2017 году это 66334 руб. ежемесячно.
Расчеты, проведенные с использованием калькулятора пенсии для ИП, показывают: чем больше взносов платит ИП в ПФР, тем больше размер его будущей пенсии. В наиболее выгодном положении находятся те ИП, которые помимо предпринимательской деятельности, официально трудоустроены по трудовому договору (за них дополнительно будет производить отчисления работодатель).
Еще один способ увеличения своей будущей пенсии: выйти на нее как можно позже. За выход на пенсию позже установленного срока применяется премиальный коэффициент. Роль стажа ИП также имеет немаловажное значение.
Пенсионный фонд постоянно вносит изменения в действующие правила начисления пенсии, ежегодно индексируются лежащие в основе расчетов показатели.
До сих пор нет определенности относительно накопительной компоненты, который год она замораживается Правительством и не ясно, будет ли дальше действовать разделение на накопительную и страховые части. Поэтому точно ответить на вопрос, каким именно будет размер пенсии индивидуальных предпринимателей, сейчас проблематично. До выхода на пенсию правила игры могут неоднократно поменяться и появившиеся после расчетов ожидания ИП о безбедной старости не оправдаются.
Согласно российскому законодательству, каждый гражданин государства, достигший пенсионного возраста, имеет право на получение .
Индивидуальный предприниматель также может рассчитывать на определенные выплаты от государства: . Однако ее размер может быть увеличен при соблюдении предпринимателем определенных норм.
Предприниматель может оформить пенсию при выполнении двух условий:
Размер для предпринимателей зависит от следующих факторов:
Кроме того, при достижении предприниматели могут каждый год проводить своей пенсии.
Именно переиндексация в большинстве случаев определяет размер будущей пенсии ИП.
Трудовая пенсия предпринимателя на сегодняшний день состоит из трех частей:
Базовая часть пенсии полагается всем категориям граждан РФ, в том числе предпринимателям. Она является социальной гарантией, выплачиваемой за счет регулярных отчислений налогоплательщиков и средств Федерального бюджета ив 2017 году составляет 4558,93 рублей.
Страховая часть пенсионных выплат ИП по старости - это сумма пенсионных накоплений на счету застрахованного лица на момент оформления пенсии по отношению к количеству месяцев в ожидаемом периоде начисления пенсионных выплат.
Ежемесячная зарплата индивидуального предпринимателя Ивановой, согласно бухгалтерским документам, в период с 2002 по 2012 год составляла 10 тысяч рублей.
За весь период она получила 10 000*10 лет*12 месяцев=1200000 рублей. 22% от всей заработной платы Ивановой (ее страховые взносы) - 264 000 рублей. Разделив это число на 228 месяцев, получаем 1157 рубля. Таким образом, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя Ивановой составляет 1157 рублей.
ИП Петрова решила выйти на пенсию по достижению ей возраста 55 лет. На этот момент сумма ее пенсионного капитала составила 337 743 рублей.
Разделив это число на 228 месяцев, получаем 1481 рублей.
Накопительная часть пенсии ИП формируется из добровольных отчислений предпринимателя. Ее размер определяется делением соответствующей части пенсионных накоплений гражданина на количество месяцев в ожидаемом периоде начисления пенсионных выплат.
ИП Иванова с ежемесячной зарплатой 10 000 рублей за 10 лет официальной работы заработала 1200000 рублей. 6% добровольных отчислений от данной суммы составляют 72 000 рублей.
Разделив 72 000 на 228 месяцев, получаем 315 рублей.
ИП Петрова на момент выхода на пенсию накопила на своем пенсионном счету взносы на накопительную часть ее пенсии в размере 9600 рублей.
Разделив их на 228 месяцев, получаем 42 рубля.
Ключевые изменения в пенсионном законодательстве в текущем году коснулись непосредственно работающих предпринимателей, получающих пенсию, еще в прошлом году.
С 1 февраля 2016 года страховая часть их пенсии не подлежит индексации. Именно поэтому Пенсионный Фонд будет проводить ежемесячные проверки факта регистрации работающих предпринимателей - получателей пенсии по старости.
В 2017 году данные изменения являются актуальными.
Пенсии незанятых пенсионеров в 2017 году по отношению к прошлому году будут увеличены 1 февраля на 5,4%, а в апреле - еще на 0,4%, итого - на 5,8%.
Процедура для индивидуальных предпринимателей не имеет никаких отличий от оформления пенсии гражданами, работающими по найму. Единственное условие - она оформляется самостоятельно, тогда как оформлением трудовой пенсии наемных рабочих занимается, как правило, бухгалтер предприятия.
Необходимый пакет документов вместе с заявлением, оформляемым в свободной форме необходимо подать в ПФ по месту регистрации гражданина в качестве ИП. Заявление может быть подано и до наступления пенсионного возраста, но не более, чем за 30 дней до него.
В течение 10 дней его работниками производится проверка документов и выносится решение о назначении пенсии или отказе в ней.
В случае положительного решения начисление пенсии будет произведено в следующем календарном месяце.
Первым шагом к созданию собственного дела является регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя (далее - ИП), по месту жительства, сперва в Федеральной налоговой службе и далее в Пенсионном фонде (далее - ПФР). Регистрация в ПФР производится в течение 30 дней после уже успешно произведенной регистрации в налоговом органе, для чего используются данные, уже внесенные в базу единых государственных реестров. На их основании, для каждого ИП открывается индивидуальный лицевой счет, куда отныне будут вноситься сведенья о совершенных персонифицированных взносах в пользу ИП. Именно эти сведенья определяют в будущем право на пенсионное обеспечение.
Трудовая пенсия ИП, равно как и других граждан, рассчитывается исходя из , произведенных в ПФР, а также из их величины. Совокупность страховых платежей формирует страховой стаж каждого гражданина, который у ИП включает все периоды его официальной деятельности на территории РФ, во время которых исправно уплачивались страховые пенсионные взносы. Расчет пенсии для ИП допускает даже перерывы в работе, поскольку для определения стажа принимается суммарный период уплаты взносов. Тем не менее, нынешние реалии и реформы очень запутали итак непростую ситуацию с исчислением размера обеспечения, и чтобы разобраться с тем, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, нужно сперва вникнуть в систему пенсионного обеспечения, реализуемую государством на сегодняшний день.
Стоит заметить, что для граждан, родившихся до 1967 года, закон не предусмотрел возможность формирования накопительной доли вообще, что связано с тем, что пенсия старшего поколения ранее формировалась по нестраховой системе. Таким образом, из их пенсий не производились поступления в накопительную часть, а возможность пополнения уже открытых лицевых счетов добровольно не предусматривается.
Пенсионная реформа разделила граждан на две категории:
Эти категории разделены и поныне, независимо от статуса ИП - решающим фактором стал именно возраст. Решение Конституционного Суда по данному вопросу показало, что пенсионные права старшего поколения нуждаются в конкретизации, так как условия их участия в пенсионной реформе не отражают права на распоряжение будущей пенсией в полной мере. С оглядкой на это, младшему поколению повезло больше, ведь рожденные после 1967 года могут накапливать пенсию в добровольном порядке. Поэтому решение о разделении или об отказе от такого разделения ИП должен принимать вовремя, взвесив все «за» и «против» и изучив основы расчета пенсии для ИП, действующие сегодня.
Мнение эксперта
Мария Богданова
Стаж более 6 лет. Специализация: договорное право, трудовое право, право социального обеспечения, право интеллектуальной собственности, гражданский процесс, защита прав несовершеннолетних, юридическая психология
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации индивидуальным предпринимателем должны перечисляться страховые взносы за его работников и за себя, в Пенсионный фонд в том числе. Это даёт ему право получать пенсию соответствующего размера, когда он достигает пенсионного возраста. Однако стоит помнить, что при оформлении пенсии такого типа, необходимо выполнение нескольких важных условий:
В соответствии с реализованной пенсионной реформой, трудовая пенсия состоит из трех различных частей, среди которых следующие.
Взносы, которые в будущем положены всем пенсионерам, независимо от их стажа и иных факторов. Формально, такие взносы формируются по принципу солидарной системы, то есть из ежемесячных платежей от плательщиков, но фактически, в виду их недостаточности, государство регулярно пополняет данную пенсионную часть из средств Федерального бюджета. Это базовая социальная гарантия, которая, в соответствии с названием, обеспечивает всех граждан, в том числе ИП, включая социально незащищенные слои населения;
Взносы, использующиеся в дальнейшем на выплату пенсий тем гражданам, которые имеют необходимый страховой стаж (свыше 15 лет), достигли пенсионного возраста и собрали минимальное количество пенсионных балов (свыше 30). Один бал соотносится с заработной платой в размере 1 МРОТ за 1 год трудового стажа - с 1 января 2019 года сумма МРОТ равна 11 280 рублей ;
Взносы, которые можно формировать добровольно, в том случае, если ИП относится к гражданам, родившимся после 1967 года. Такие взносы предполагалось накапливать с помощью специализированных управляющих компаний, либо с помощью негосударственных пенсионных фондов, но с 2014 года введен мораторий на их выведение из ПФР, вместо этого, сумма уже созданных накоплений компенсируется вышеуказанными балами, которые зачисляются в страховую часть. В 2015 году, для того, чтобы избежать принудительного «обнуления» своей накопительной доли в ПФР в пользу страховой доли, ИП должен написать соответствующее заявление до конца текущего года.
Таким образом, ИП может рассчитывать на базовую пенсию, если его трудового стажа и уплаченных взносов недостаточно на полноценную страховую пенсию. В том случае, если стажа и взносов хватает, то ИП получает право на страховую пенсию, то есть сумму, собранную на его индивидуальном лицевом счете, которая впоследствии рассчитывается по определенной формуле. И кроме того, если ИП производил любые пенсионные накопления, он может рассчитывать на них либо в качестве увеличения страховой доли, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.
В настоящее время, главный источник государственного пенсионного обеспечения для ИП это регулярные страховые платежи, которые поступают в бюджет и моментально отражаются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. Проблема в том, что такие платежи исчисляются с привязкой ко МРОТ, поэтому на приличный размер пенсии не стоит особо рассчитывать. Чтобы увеличить свою пенсию, можно уплачивать добровольные взносы в счет обеспеченного будущего, но пока сложно сказать, как будет начисляться пенсия индивидуальному предпринимателю в будущем и какие решения еще примет государство.
Поэтому, открыть депозитный счет в банке, приобрести недвижимость, стать участником программы накопительной доли пенсии или не накапливать вовсе - каждый ИП решает сам. В том случае, если в силу различных причин ИП принимает решение рассчитывать только на страховую долю пенсии, важно помнить, что размер пенсии напрямую связан с размером и количеством совершенных платежей, позднее пересчитываемых в балльный коэффициент. Поэтому тем ИП, которые самостоятельно уплачивают взносы за себя, а также дополнительно рассчитывают на взносы от работодателя, с которым сотрудничает по трудовому договору, двойные платежи положительно примут во внимание при расчете размера пенсии.
Формула расчета пенсии достаточно сложная, она включает ранее использованные суммы МРОТ, а также величину предыдущих страховых годов, причем сложная настолько, что для того, чтобы узнать, как рассчитать пенсию для ИП, с целью её верного исчисления проще обратиться в региональное отделение ПФР по месту жительства. Чтобы уточнить примерную сумму положенной для ИП пенсии по старости, можно воспользоваться различными популярными онлайн-калькуляторами пенсии, например, отсюда - http://pensionnyj-calculator.ru .
В нашей стране постоянно происходят нововведения в правилах расчета будущей пенсии граждан, в том числе и предпринимателей. На протяжении всей своей деятельности ИП выплачивают определенные взносы в пенсионный фонд. Стоит разобраться какую пенсию на сегодняшний день может иметь ИП.
Под ИП понимается физическое лицо, внесенное в государственный реестр и занимающееся бизнесом без образования юрлица. И как и любая организация он платит налоги в бюджет и взносы за себя во внебюджетные фонды (за исключением социального страхования). А значит может рассчитывать на получение трудовой пенсии по возрасту.
Для назначения пенсии ИП должны выполняться несколько условий:
Как и все граждане, ИП могут разделить свои пенсионные отчисления на страховые и накопительные, либо оставить только страховую часть (кроме тех, кто родился до 1967). Страховую часть государство защищает от обесценения путем ежегодного индексирования, а накопительная часть может как увеличиваться так и уменьшаться, в зависимости от результатов инвестирования.
Оформлением пенсии ИП следует заниматься самостоятельно. Нужно обратиться с заявлением в местный пенсионный фонд в течение месяца до достижения необходимого возраста, но для консультаций можно обратиться и раньше, так как сбор документов может оказаться довольно непростым занятием. День подачи данного заявления считается днем выхода на пенсию.
Заявление на оформление пенсии можно переслать по почте. Тогда пенсия будет назначаться с дня на почтовом штемпеле.
Заявление регистрируют, а ИП получает уведомление с датой приема заявления и список документов, собрать которые следует в течение 3 месяцев. Для ИП это:
Если у ИП были периоды, когда он трудился еще где-то помимо занятия бизнесом (например, по совместительству), то стаж считается только по одному месту. Но тем не менее все заплаченные взносы, которые он делал сам и которые за него платил сторонний работодатель суммируются на его индивидуальном лицевом счете.
Сколько будет в будущем получать ИП зависит от суммы уплаченных взносов, которые он платит за себя сам. Сумма фиксированного годового взноса определяется по формуле:
Взнос=МРОТ*страховой тариф*12 месяцев+1% с доходов, превышающих 300000 руб.
РОТ на начало 2017 составляет 7500 руб.
Страховой тариф 26%.
Таким образом минимальный фиксированный взнос за 2017 составит 7500*26%*12=23400руб. Для сравнения в 2016 взнос составлял 6204*26%*12=19356,48 руб.
Если годовой доход превысил 300000 руб. и составил, например 1 миллион руб., то расчет будет таким:
Можно произвести упрощенные расчеты, как будет выглядеть пенсия для ИП, который 25 лет, например, платил только минимальные фиксированные взносы. Согласно статье 15, четырехсотого ФЗ «О страховых пенсиях» и методике пенсионного фонда расчет ведется так:
